南京中央商场股份有限公司2006年中期报告

2006-08-22 09:55更新 来源：上海证券交易所

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一、重要提示

1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

2、公司独立董事王瑜女士，因公务外出，未能亲自出席本次会议，委

托独立董事刘志彪先生行使表决权。

3、公司中期财务报告未经审计。

4、公司董事长胡晓军先生、总经理廖建生先生，财务总监杨学萍女士及财务部经理金福先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

(一)基本情况简介

1、公司法定中文名称：南京中央商场股份有限公司

公司法定中文名称缩写：南京中商

公司法定英文名称：NANJING CENTRAL EMPORIUM CO., LTD.

公司法定英文名称缩写：NJZS

2、公司A股上市交易所：上海证券交易所

公司A股简称：南京中商

公司A股代码：600280

3、公司注册地址：南京市白下区中山南路79号

公司办公地址：南京市白下区中山南路79号

公司国际互联网网址：www.njzysc.com

邮政编码：210005

公司电子信箱：yxp@njzysc.com

4、公司法定代表人：胡晓军

5、董事会秘书：杨学萍

电话：025--84728470

传真：025-84722766

E-mail：yxp@njzysc.com

联系地址：南京市白下区中山南路79号

公司证券事务代表：官国宝

电话：025-84717725

传真：025-84722766

E-mail：zyscggb@sina.com

联系地址：南京市白下区中山南路79号

6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http: //www.sse.com.cn

公司中期报告备置地点：公司证券投资部

(二)主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本报告期末比上

本报告期末 上年度期末 年度期末增减

（％）

流动资产 795,507,451.98 816,513,098.41 -2.57

流动负债 1,505,479,587.12 1,454,922,980.21 3.47

总资产 2,311,612,449.91 2,256,598,597.87 2.44

股东权益（不含少数股东权益） 631,434,207.59 640,916,424.78 -1.48

每股净资产(元) 4.40 4.47 -1.57

调整后的每股净资产(元) 3.89 4.24 -8.25

本报告期比上年

报告期（1－6月） 上年同期

同期增减（％）

净利润 26,208,608.67 24,231,343.12 8.16

扣除非经常性损益的净利润 29,512,450.91 27,032,756.95 9.17

每股收益(元) 0.18 0.17 5.88

净资产收益率(%) 4.15 3.84 增加0.31个百分点

经营活动产生的现金流量净额 96,915,487.31 52,111,953.65 85.98

2、扣除非经常性损益项目和金额

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 金额

各种形式的政府补贴 58,752.96

扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他

-270,190.97

各项营业外收入、支出

所得税影响数 40,684.87

合并价差 -3,133,089.10

合计 -3,303,842.24

3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益

单位:元币种:人民币

净资产收益率（%） 每股收益

报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 41.32 39.89 1.82 1.82

营业利润 6.85 6.61 0.30 0.30

净利润 4.15 4.01 0.18 0.18

扣除非经常性损益后的净利润 4.67 4.51 0.21 0.21

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

报告期末股东总数 14,824

前十名股东持股情况

股东 持股比 报告期内增 股份 持有非流通 质押或冻结的股份

股东名称 持股总数

性质 例(%) 减 类别 股数量 数量

江苏地华房地产发展 已流

其他 25.51 36,616,784 220,442 未知

有限公司 通

南京市国有资产经营 国有 未流

23.07 33,114,300 33,114,300 冻结33,114,300

（控股）有限公司 股东 通

南京中天投资发展有 未流

其他 9.71 13,932,204 13,932,204 未知

限公司 通

已流

裕隆证券投资基金 其他 2.24 3,211,684 3,211,684 未知

通

南京市斯威特新技术 未流

其他 1.44 2,067,796 2,067,796 冻结2,067,796

创业有限公司 通

全国社保基金一零七 已流

其他 1.25 1,799,943 1,096,510 未知

组合 通

中国工商银行－博时

已流

精选股票证券投资基 其他 1.21 1,735,188 1,735,188 未知

通

金

已流

裕阳证券投资基金 其他 1.15 1,654,868 1,654,868 未知

通

交通银行－裕华证券 已流

其他 1.14 1,634,859 1,134,923 未知

投资基金 通

中国建设银行－博时

已流

主题行业股票证券投 其他 1.07 1,538,908 526,450 未知

通

资基

前十名流通股股东持股情况

持有流通股的数

股东名称 股份种类

量

江苏地华房地产发展有限公司 36,616,784 人民币普通股

裕隆证券投资基金 3,211,684 人民币普通股

全国社保基金一零七组合 1,799,943 人民币普通股

中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 1,735,188 人民币普通股

裕阳证券投资基金 1,654,868 人民币普通股

交通银行－裕华证券投资基金 1,634,859 人民币普通股

中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基 1,538,908 人民币普通股

全国社保基金一零八组合 1,250,005 人民币普通股

北京信诚芳馨商贸有限公司 1,120,087 人民币普通股

中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资 903,646 人民币普通股

公司非流通股股东之间不存在关联关系或一

上述股东关联关系或一致行动关系的说明 致行动情况，未知前十名流通股股东之间是

否存在关联关系或一致行动人的情况。

股东冻结情况说明：

（1）、南京市国有资产经营（控股）有限公司所持有的本公司股份33114300股，于2006年6月28日被南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司冻结。

（2）、截止本报告报出日，南京市斯威特新技术创业有限公司已变更为南京小天鹅电子有限公司,其所持有的本公司股份2,067,796股，分别于2006年7月12日、7月14日被南京市商业银行、中国银行江苏省分行冻结。

（3）、截止本报告报出日，南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司为支持公司股权分置改革方案的顺利实施，于2006年8月14日向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提出申请，申请将被其冻结的南京市国有资产经营（控股）有限公司所持有的本公司股份33114300股中，需支付对价的股份以及代垫支付对价的股份合计14730699股，予以解冻。

2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

报告期内，公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。

五、管理层讨论与分析

(一)管理层讨论与分析

2006年上半年，公司在市场竞争异常激烈的形式下，紧紧围绕“以本埠零售单体店为龙头，以百货连锁经营、房地产开发为两翼发展”的规划战略，通过创新营销、精细管理，不断提升公司的核心竞争力。

报告期内，公司内抓内部资源整合，外抓规模扩张两个重点工作，通过调整商品结构、深化品牌战略，强化营销理念、不断提升经营管理和各类营销策划活动。2006年4月，公司围绕百货连锁发展计划，召开了连锁工作会议，在强化集团化管理理念的基础上，进一步加强了连锁门店的基础管理工作并取得一定的成效，连锁百货的经营业绩较上年同期有较大幅度的减亏。

报告期内，公司四期营业用房工程和百货连锁洛阳店开业前期的准备工作按计划进度顺利推进，预计公司四期营业用房将于10月1日投入营运，新增营业面积一万余平米；百货连锁洛阳店将于9月下询开业，公司规模进一步扩大，整体经营状况持续向好，盈利能力稳步提升。截止报告期末，公司实现主营业务收入154,734.18万元，较同期增长0.69%；实现净利润2,620.86万元，较同期增加8.16%，公司百货业毛利率18.56%；仓储超市毛利率12.20%，分别较同期增加0.94、0.81个百分点。

(二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元币种:人民币

主营业务 主营业务成

主营业务 主营业务利润

分行业或 收入比上 本比上年同

主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年同期

分产品 年同期增 期增减

(%) 增减（%）

减（％） （％）

分行业

增加0.83个

百货业 1,275,978,358.41 1,039,162,372.58 17.93 -3.56 -1.49

百分点

增加0.75个

仓储超市 271,363,443.84 238,246,222.11 11.82 5.90 4.93

百分点

2、主营业务分地区情况

单位:元币种:人民币

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）

南京市区 1,013,580,592.89 -0.95

江苏省(除南京市区) 490,420,470.27 6.68

山东省 43,340,739.09 -19.45

(三)公司投资情况

1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

（1）、2006年1月23日公司控股子公司南京中央百货连锁有限公司董事会决议，以自有资金2975万元投资组建洛阳中央百货大楼有限公司，投资金额占新公司注册资本的85%，洛阳中央百货大楼有限公司计划于2006年9月下询对外营业。

（2）、2006年3月13日公司第五届董事会第五次会议决议：①公司与控股子公司江苏中央新亚百货股份有限公司共同投资组建淮安中央新亚国际广场有限公司，其中公司以自有资金投资8000万元，占新公司注册资本的80%，江苏中央新亚百货股份有限公司以自有资金投资2000万元，占新公司注册资本的20%；②公司与控股子公司南京中央百货连锁有限公司共同投资组建宿迁中央国际广场有限公司，其中公司以自有资金投资8000万元，占新公司注册资本的80%，南京中央百货连锁有限公司以自有资金投资2000万元，占新公司注册资本的20%。目前两公司的商业地产项目处于规划中。

六、重要事项

(一)公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会有关法律法规的要求规范运作，根据中国证券监督管理委员会和上海证券交易所发布的公司章程指引、董、监事议事规则批引的要求，公司进一步修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规》并经公司2005年度股东大会审议通过。报告期内公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

公司2005年度利润分配方案经2006年5月30日召开的公司2005年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2006年5月31日的《中国证券报》和《上海证券报》。公司董事会于2006年7月11日刊登了2005年度分红派息实施公告，2006年7月21日发放了现金红利，公司2005年度利润分配方案已实施完毕。

(三)重大诉讼仲裁事项

序

债权人 事由 标的金额 进展 结果

号

中国工商银行济 为济宁百货总公司贷 济宁市仲裁委员会 裁定承担连带担

1

宁市分行 款担保纠纷 16,600,940.17 裁定 保责任

中国农业银行济 为五金交电化工批发 济宁市中级人民法 判决承担连带担

2

宁市分行营业部 站贷款担保纠纷 1,245,939.64 院审判 保责任

济宁市任城区农

为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民 判决承担连带担

3 村信用合作社金

款担保纠纷 1,057,671.25 法院审判 保责任

城分社

济宁城市信用合 为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民 判决承担连带担

4

作社 款担保纠纷 1,117,188.57 法院审判 保责任

济宁城市信用合 为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民 判决承担连带担

5

作社 款担保纠纷 1,441,124.45 法院审判 保责任

自愿达成协议并

济宁城市信用合 为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民 承担抵押物之外

6

作社 款担保纠纷 4,053,418.50 法院民事调解 部分的连带担保

责任

济宁城市信用合 为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民 判决承担连带担

7

作社 款担保纠纷 351,184.88 法院审判 保责任

济宁城市信用合 为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民 判决承担连带担

8

作社 款担保纠纷 300,000.00 法院审判 保责任

济宁市城区农村 自愿达成协议并

为济宁百货总公司贷 济宁市任城区人民

9 信用合作社城中 承担连带担保责

款担保纠纷 1,212,645.87 法院民事调解

分社 任

济宁市建工建筑 济宁市仲裁委员会

10 工程款 正在审理中

有限公司 4,752,742.77 裁定

合计

32,132,856.10

2、重大诉讼仲裁事项的说明

①上述事项均未实际履行，且主要法律责任发生在南京中央百货连锁有限公司收购前。

②除第9、10项外，其他担保纠纷都有抵押物。

③针对上诉担保形成的或有负债，济宁市政府出面协调并形成会议纪要。会议纪要主要内容：第二段第4条“为了消除因对外担保对新公司后续发展的影响，尽快协调（原则上1年以内）化解新公司的担保责任”；第5条“如百货大楼因百货总公司、华联商厦担保而出现实际损失时，当新公司在济宁市开发后续生产经营项目时，用土地出让金减免和建设项目地方规费减免等优惠政策加以弥补”。

(四)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)报告期内公司重大关联交易事项

1、关联债权债务往来

单位:元币种:人民币

上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

关联方名称 与上市公司的关系

发生额 余额 发生额 余额

南京中商房产开发有限

控股子公司 1,123,050.00 47,377,345.00 0 0

公司

2、关联债权债务形成原因：

2006年3月13日公司第五届董事会第五次会议决议，为支持控股子公司南京中商房产开发有限公司发展，缓解子公司资金临时周转以及项目启动资金不足的压力，向其提供最高额度6000万元的借款资金，借款期限自议案通过日起至二OO六年十二月三十一日止，借款期间本公司按银行同期贷款利率收取资金占用费。

(六)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况

本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

(九)担保情况

单位:元币种:人民币

报告期内担保发生额合计 0

报告期末担保余额合计 80,677,508.90

公司对控股子公司的担保情况

报告期内对控股子公司担保发生额合计 0

报告期末对控股子公司担保余额合计 99,676,000.00

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

担保总额 180,353,508.90

担保总额占公司净资产的比例(%) 28.56

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

0

额

直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

77,931,008.90

象提供的债务担保金额

担保总额超过净资产50％部分的金额 0

上述三项担保金额合计 77,931,008.90

（1）报告期内公司为控股子公司提供担保59,800,000元，详细情况如下：

被担保单位逾期

被担保单位 担保金额 担保余额 与公司关系

未还贷金额

南京中央百货连锁有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - 公司控股子公司

南京太平洋百货有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - 公司控股子公司

徐州中央百货大楼股份有限公

29,800,000.00 29,800,000.00 - 公司控股子公司

司

合计 59,800,000.00 59,800,000.00 -

（2）公司控股子公司徐州中央百货股份有限公司对外担保余额60,440,000元，详细情况如下：

被担保单位逾期

被担保单位 担保金额 担保余额

未还贷金额

徐州白云大厦股份有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00

徐州古彭商业大厦 22,490,000.00 22,490,000.00 22,490,000.00

徐州白云大厦股份有限公司 23,290,000.00 23,290,000.00 23,290,000.00

徐州市劳动局 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

徐州蓝天商业大楼 6,990,000.00 6,990,000.00 6,990,000.00

徐州蓝天商业大楼 1,200,000.00 550,000.00 550,000.00

徐州市五金交电化工总公司 2,970,000.00 2,970,000.00 2,970,000.00

小计 61,090,000.00 60,440,000.00 59,290,000.00

说明：对外担保事项发生在公司收购之前。

（3）公司控股子公司济宁中央百货有限责任公司对外担保余额30,748,975元，详细情况如下

被担保单位逾期

被担保单位 担保金额 担保余额

未还贷金额

济宁百货总公司 25,500,000.00 25,090,000.00 25,090,000.00

济宁五金交电化工批发站 4,800,000.00 3,108,975.00 3,108,975.00

济宁华联商厦股份有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 -

小计 32,850,000.00 30,748,975.00 28,198,975.00

说明：对外担保事项发生在南京中央百货连锁有限公司收购之前，部分逾期贷款的担保已发生诉讼，详见本章节诉讼仲裁事项。

（4）公司控股子公司南京太平洋百货有限公司对外担保余额40,000,000元，详细情况如下：

被担保单位逾期

被担保单位 担保金额 担保余额 与公司关系

未还贷金额

南京中商金润发超市有限公司40,000,000.00 40,000,000.00 - 公司控股子公司

(十)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(十一)承诺事项履行情况

本公司于2006年6月26日进入股权分置改革程序，截止本报告报出日，公司已完成股权分置改革工作,南京市国有资产经营（控股）有限公司承诺：严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。南京市国有资产经营（控股）有限公司还作出如下承诺：对未明确表示同意本次股权分置改革方案的非流通股股东，其所需支付对价由南京市国有资产经营（控股）有限公司代为垫付。被垫付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应取得南京市国有资产经营（控股）有限公司的同意后，由南京中商董事会向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请。

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

承诺履

股东名称 特殊承诺

行情况

1、南京市国资公司承诺如果发生下述情况之一（以先发生的情况为

准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：

①根据公司2006年、2007年和2008年经审计的年度财务报告，如果

公司2006年至2008年度净利润的复合增长率低于17%；

②公司2006年度、2007年度或2008年度财务报告被出具除标准无保

留意见之外的审计报告。

如果发生上述情况之一，南京市国资公司将在年报公布后10个交易日

内公告追送股份的实施公告，按照流通股股东每10股获送0.45股的比例

南京市国

（以现有流通股股数测算），无偿向追送股份的股权登记日（另行确定）

有资产经 严格履

在册的流通股股东追送股份（原非流通股股份无权获得追送的股份），追

营（控 行承诺

送的股份数总计4,249,240股，30日内予以实施。在南京中商实施资本公

股）有限 事项。

积金转增股份、支付股票股利时，将按照保持上述追送股份比例不变的原

公司

则对目前设定的追送股份的总数进行相应调整；在南京中商实施增发新

股、配股时，前述追送股份的总数不变，但每10股送0.45股的追送股份

比例将作相应调整，南京中商将在调整后及时履行信息披露义务。

2、管理层激励承诺事项

为了进一步调动南京中商管理层的工作积极性，南京市国资公司承诺

将在公司股权分置改革完成后，支持公司在国家政策允许的情况下在2006

年内制定并实施公司管理层薪酬奖励计划，并对管理层尽快实施股权激励

计划。

3、锁定期承诺

本公司承诺自以下事项之一发生之日（以首先发生事项作为起算日）

起的12个月内，所持股份不通过上海证券交易所挂牌交易出售；在前项规

定期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的南京中商股份比例在十二

个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

⑴在业绩承诺期内实施股份追加，具体实施日期见南京中商信息公告；

⑵2008年年度股东大会召开并形成决议。

(十二)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任南京永华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。

(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况

报告期内，公司董事会及董事均未受中国证券会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开遣责。

(十四)其它重大事项

本报告期内公司无其它重大事项。

(十五)信息披露索引

刊载的互联网网站及

事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

检索路径

中国证券报第C06版、

公司董事会公告 2006年1月24日 http://www.sse.com.cn

上海证券报C9版

中国证券报第C02版、

公司第五届董事会第五次会议决议公告 2006年3月15日 http://www.sse.com.cn

上海证券报C11版

中国证券报第C16版、

公司第五届董事会第六次会议决议公告 2006年4月4日 http://www.sse.com.cn

上海证券报A10版

中国证券报第C16版、

公司第五届监事会第三次会议决议公告 2006年4月4日 http://www.sse.com.cn

上海证券报A10版

公司第五届董事会第七次会议决议公告

中国证券报第C088版、

暨关于召开2005年年度股东大会的通 2006年4月28日 http://www.sse.com.cn

上海证券报B80版

知

中国证券报第C088版、

公司第五届监事会第四次会议决议公告 2006年4月28日 http://www.sse.com.cn

上海证券报B80版

中国证券报第C02版、

公司2005年年度股东大会决议公告 2006年5月31日 http://www.sse.com.cn

上海证券报B22版

公司关于进行股权分置改革的提示性公 中国证券报第C006版、

2006年6月26日 http://www.sse.com.cn

告 上海证券报B24版

公司关于召开股权分置改革相关股东会 中国证券报第B19版、

2006年6月30日 http://www.sse.com.cn

议的通知 上海证券报B12版

七、财务会计报告(未经审计)

（一）财务报表（附后）

（二）、财务报表注释

注释1、基本情况

1、南京中央商场股份有限公司（以下简称“公司”）是于1992年4月在原南京市人民商场的基础上改组，以商场经营性资产及相关负债入股，并以募集内部职工股和定向募集法人股设立的股份有限公司。1993年4月定向募集2000万股法人股，1993年5月公司定向募集的法人股股票在全国证券自动报价系统（STAQ）挂牌交易。2000年8月经中国证券监督管理委员会“证监发字（2000）第113号文”核准，向社会公众募集社会公众股3500万股。2000年9月26日本次发行的社会公众股3500万股，在上海证券交易所正式上市交易，股票简称“南京中商”，证券代码“600280”，至此公司总股本12126万股。

2、1996年根据南京中央商场股份有限公司“宁中股司证字（96）第002号”股东大会决议，以1995年度可分配利润每10股送2股，计1198.07万股，送股后，总股本为7188.41万股；1997年，根据南京中央商场股份有限公司“宁中股司证字（97）第001号”股东大会决议，以1996年末资本公积每10股转增2股，计1437.68万股，转增股后，总股本为8626.09万股；2000年9月，经中国证监会证监发行字(2000)第113号文核准，发行社会公众股3500万股，增发后，总股本为12126万股。2004年10月,经中国证监会证监发行字(2004)第118号文核准，公司实施配股，其中向国家股股东配售49万股、向社会公众股股东配售2179万股，配股完成后，总股本为14354万股。

3、公司经营业务范围有百货，针纺织品，服装鞋帽，文体用品，工艺美术品，五金交电，化工，照相器材，电子计算机及配件，仪器仪表，机械，电子设备，汽车及配件，劳保用品，家具用具，建筑材料，金属材料，副食品、烟，音像制品零售，自营和代理商业系统进出口业务，承办进料加工和三来一补业务，开发外销贸易和转让贸易，停车场经营业务，科技及高科技产品的开发、生产、销售等。

注释2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

本会计报表所载会计信息系根据公司的会计政策编制。

1、会计年度

采用公历制,即从公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、记账原则和计价基础

以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。

4、外币业务核算方法

外币业务发生时，以发生时的市场汇率折算为记账本位币；期末按照期末市场汇率折算的记账本位币与原账面记账本位币的差额作为汇兑损益，分别情况处理：①筹集期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；②为购建固定资产的专门借款产生的汇兑损益符合借款费用资本化条件的，在固定资产达到预定可使用状态前计入该项固定资产成本；

③其他情况下，汇兑损益计入财务费用。

5、现金等价物的确定标准

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

6、坏账损失核算方法

（1）坏账损失的核算方法：公司的坏账损失采用备抵法核算，按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额经分析后提取坏账准备。

（2）坏账的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后确实无法收回的应收款；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经公司董事会批准后列作坏账的应收款。

（3）坏账准备的计提方法和计提标准：按当期期末应收款经分析后余额的6%计提坏账准备。对回收有困难的应收款项，结合经验和实际情况相应专项计提坏账准备。

7、存货的核算方法

（1）公司库存商品实行售价核算，进销差价分柜组按存销比例进行分摊；部分部门采用进价核算，成本计算方法采用移动加权平均法。

（2）材料物资的购入、领用、发出按实际成本核算。

（3）低值易耗品，购入时按实际进价成本核算，领用时按金额在200元以上、200元以下的不同情况分别采用“五五摊销法”和“一次摊销法”摊销。

（4）公司按期末自营存货价值的3‰计提商品削价准备金。

（5）公司存货跌价准备的确认、计提方法是于期末，或至少于每个年度终了，用个别认定法按成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

8、短期投资核算方法

（1）公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告发放的现金股利及利息计价，于实际收到现金股利或利息时冲减投资的账面价值；债券和股票的买卖，按实际收到的卖出价款与短期投资的账面价值之间的差额确认投资收益。（2）短期投资跌价准备的确认、计提方法是公司用个别认定法于期末，或至少于每个年度终了，按成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。

9、长期投资核算方法

（1）长期股权投资：

A、按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。

B、公司按投资占被投资单位有表决权资本总额的比重分别采用不同的处理方法。投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额在20%以下，或投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额在50%以上或虽不足50%，但对被投资单位有实际控制权的编制合并会计报表。

（2）长期债权投资：

债券投资按购买时实际支付的价款确认入账价值。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销和确认相关的利息收入。

（3）长期投资减值准备确认、计提方法是公司长期投资对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回的现金低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复，将可收回的金额低于账面价值差额采用个别认定法计提长期投资减值准备。

10、 固定资产计价及折旧核算方法

（1）固定资产计价标准：单位价值2000元以上(含2000元),使用年限一年以上的房屋建筑物，设备，运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具等属于固定资产。

（2）固定资产入账价值：按取得时的实际成本计价。

（3）固定资产折旧：采用直线法，预留5%残值。实行分类折旧，各类固定资产的折旧年限及年折旧率分别为:

固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)残值率（%）

房屋及建筑物 10-45 9.70-2.16 5

通用设备 8-18 12.13-5.39 5

专用设备 6-20 16.16-4.85 5

运输设备 14 6.93 5

其他设备 20 4.85 5

（4）固定资产减值准备的确认、计提方法是在期末，或至少在每个年度终了时，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，采用个别认定法对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。

11、 在建工程核算方法

（1）在建工程的计价方法：公司在建工程采用实际成本核算。在固定资产达到预定可使用状态之前发生的有关费用和达到预定可使用状态之前发生的符合借款利息资本化条件的工程借款利息计入在建工程；交付使用但尚未办理竣工决算先估价计入固定资产，待完工验收并办理好竣工决算时正式转为固定资产。固定资产达到预定可使用状态之后发生的借款利息，计入财务费用。

（2）在建工程减值准备的确认、计提方法是在期末，或至少在每个年度终了时，对有足够证据表明在建工程已经发生减值，按单项在建工程项目，计提在建工程减值准备。

12、无形资产核算方法

（1）无形资产计价和摊销方法：公司的土地使用权，对作价入股的土地使用权按10年平均直线摊销；对交付土地出让金取得的土地使用权按取得土地使用权时所支付的全部价款确认价值，按土地使用证列明的使用年限平均直线摊销。

（2）无形资产减值准备的确认、计提方法是在期末，或至少在每个年度终了时，对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额部分，按单项无形资产计提无形资产减值准备。

13、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际成本计价，按受益年限平均摊销。

14、营业收入的确认

公司以商品已发出、劳务已提供，商品的所有权、风险和报酬已自卖方转移给买方，收讫价款或取得收取价款的凭据时,确认为营业收入的实现。

15、借款费用的会计处理方法

公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用，计入财务费用；为购建固定资产而专项筹集的资金所发生的借款费用，在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，符合借款利息资本化条件的，计入固定资产购建成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；购建固定资产时，发生非正常中断且中断时间较长的，中断期间发生的借款费用计入财务费用。

16、所得税的会计处理

公司所得税的会计处理采用应付税款法。

17、合并会计报表的编制方法

根据财政部“财会字（1995）11号”《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和“财会二字（1996）2号”《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。如果子公司会计政策与母公司不一致，按母公司会计政策进行调整，但对差异较小的不予调整。

18、会计报表的编制基础

（1）母公司的会计报表根据母公司财务账簿记录编制。

（2）公司根据财政部“财会字（1995）11号”《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和“财会二字（1996）2号”《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对纳入合并会计报表范围的控股子公司南京太平洋百货有限责任公司、南京中央百货连锁有限公司、南京中商金润发超市有限公司、南京中商房产开发有限公司、徐州中央百货大楼股份有限公司、淮安中央新亚置业有限公司采用合并会计报表的方法。

19、会计政策、会计估计的变更及其影响

报告期内，公司执行的会计政策、会计估计无重大变化。

注释3、税项

1、流转税：

（1）增值税：商品销售销项税税率为17%、13%，

（2）营业税：服务收入按营业收入的5%计算交纳营业税，

（3）消费税：按应税商品销售收入的5%计算交纳消费税。

2、城建税及教育费附加：

（1）按应交增值税、营业税、消费税额的7%计算交纳城市维护建设税，

（2）按应交增值税、营业税、消费税额的3%计算交纳教育费附加，

（3）按应交增值税、营业税、消费税额的1%计算交纳地方教育费附加。

3、所得税：

（1）母公司按应税所得额的33%计算交纳。

（2）纳入合并范围的子公司按应税所得额的33%计算交纳。

注释4、控股子公司及合营企业

1、截止2006年6月30日，公司的控股子公司的基本情况：

公司对其投资 所占权益比例

注册资本

公司名称 注册地 经营范围

（万元）

2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31

南京张霓实业有限 咨询服务、商品销

南京中山南路79号 108 1,046,958.20 1,046,958.20 91.67% 91.67%

责任公司 售

南京亚飞（中央商

场）汽车销售有限南京中山南路79号 100 汽车销售 119,412.49 119,412.49 99.00% 99.00%

公司

南京中央针织服饰

南京中山南路79号 241 针织服饰加工 1,328,131.84 1,328,131.84 51.04% 51.04%

有限责任公司

南京太平洋百货有

南京中山北路86号 16000 百货销售 165,646,183.54 165,646,183.54 99.69% 99.69%

限责任公司

南京中商金润发超

南京和燕路251号 12920 百货超市销售 141,038,174.46 141,038,174.46 98.99% 98.99%

市有限公司

南京中央百货连锁

南京中山北路86号 8000 百货销售 42,752,871.97 42,752,871.97 85.00% 85.00%

有限公司

南京中商房产开发南京市鼓楼区三步

5600 房地产开发、销售 52,857,758.13 52,857,758.13 99.00% 99.00%

有限公司 两桥1-3号

徐州中央百货大楼徐州市中山南路71

5000 百货、家电销售 25,324,814.10 25,324,814.10 91.55% 91.55%

股份有限公司 号

淮安中央新亚置业 淮安市楚州区新城

5000 房地产开发、销售 25,380,675.39 25,380,675.39 51.00% 51.00%

有限公司 别墅园第7栋

2、应纳入合并会计报表范围的控股子公司

本期应纳入合并会计报表范围的控股子公司有南京张霓实业有限责任公司、南京亚飞（中央商场）汽车销售有限公司、南京中央针织服饰有限责任公司、南京太平洋百货有限责任公司、南京中商金润发超市有限公司、南京中央百货连锁有限公司、南京中商房产开发有限公司、徐州中央百货大楼股份有限公司、淮安中央新亚置业有限公司。

3、未纳入合并报表范围的控股子公司

根据财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》精神，对照公司的实际情况，对南京张霓实业有限责任公司、南京亚飞（中央商场）汽车销售有限公司和南京中央针织服饰有限责任公司仅采用了权益法核算，未对其会计报表进行合并。

4、合并会计报表范围变动情况及其说明

（1）报告期公司发起设立淮安中央新亚置业有限公司，合并报表范围增加。

（2）报告期公司控股子公司徐州中央百货大楼股份有限公司对徐州百大超市有限公司持股比例下降，对徐州百大超市有限公司会计报表不再纳入合并范围。

注释5、财务报表项目说明

一、合并会计报表注释

以下项目无特别说明，资产负债表期初数为2005年12月31日、期末数为2006年6月30日合并会计报表数。

货币单位为人民币元。

1、货币资金 232,861,758.35

项 目 期末数 期初数

现金 1,363,796.40 1,663,821.03

银行存款 183,962,965.17 169,282,050.96

其他货币资金 47,534,996.78 43,102,439.15

合计 232,861,758.35 214,048,311.14

说明：

（1）母公司及部分子公司采用备用金制，备用金在其他应收款中核算。

2、应收票据 4,300,000.00

票据类型 期末数 期初数

银行承兑汇票 430,000.00 860,000.00

3、应收账款 14,568,845.09

按账龄分类

期末数 期初数

帐龄

金额 比重 坏帐准备 金额 比重 坏帐准备

1年以内 13,900,994.33 85.55% 473,068.18 6,620,028.22 77.80% 448,714.71

1-2年 577,420.84 3.55% 7,093.80 429,808.20 5.05% 305,457.00

2-3年 298,363.20 1.84% 298,363.20 4,594.73 0.06% 4,594.73

3年以上 1,472,081.82 9.06% 901,489.92 1,454,242.09 17.09% 898,334.70

合计 16,248,860.19 100.00% 1,680,015.10 8,508,673.24 100.00% 1,657,101.14 说明：

（1）无持有5%以上股份股东欠款。

（2）无大额应收款项核销。

（3）欠公司及控股子公司款前五位为593.44万元，占总额的36.52%。

（4）期末应收账款比期初增加774.02万元，上升90.97%，原因为公司业务规模扩大，赊销上升。

4、其他应收款 167,320,419.57

按账龄分类

期末数 期初数

帐 龄

金额 比重 坏帐准备 金额 比重 坏帐准备

1年以内 84,243,578.35 45.45% 724,278.75 92,607,542.25 51.43% 610,218.85

1-2年 4,757,980.00 2.57% 946,385.53 10,552,943.48 5.86% 315,926.71

2-3年 38,032,447.20 20.52% 747,595.92 6,765,633.94 3.76% 986,424.34

3年以上 58,327,542.62 31.47% 15,622,868.41 70,146,151.56 38.95% 16,081,534.79

合计 185,361,548.17 100.00% 18,041,128.61 180,072,271.23 100.00% 17,994,104.68 说明:

（1）无持有5%以上股份股东欠款。

（2）本期无大额应收款项核销。

（3）欠公司及控股子公司款前五位为6685.41万元，占总额的36.07%。

5、预付账款 142,897,755.00

按账龄分类

期末数 期初数

帐 龄

金额 比重 金额 比重

1年以内 89,079,051.11 62.34% 101,551,707.92 66.48%

1-2年 40,288,545.41 28.19% 37,657,903.60 24.66%

2-3年 10,476,887.36 7.33% 10,503,832.99 6.88%

3年以上 3,053,271.12 2.14% 3,024,492.45 1.98%

合计 142,897,755.00 100.00% 152,737,936.96 100.00%

说明：

（1）无对持有5%以上股份股东预付款。

（2）欠公司及控股子公司款前五位为9147.65万元，占总额的64.02%。

6、存 货 234,655,431.81

期末数 期初数

项 目

金额 跌价准备 金额 跌价准备

库存商品 138,867,760.52 11,538,825.91 189,464,502.43 11,442,280.53

材料物资 1,205,913.06 3,801,515.12 -

低值易耗品 2,230,140.67 1,771,759.78 -

开发成本 103,890,443.47 94,754,752.07 -

合计 246,194,257.72 11,538,825.91 289,792,529.40 11,442,280.53

7、待摊费用 2,773,242.16

类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

保险费 1,384,398.95 3,214,234.87 2,432,816.70 2,165,817.12

房屋租金 202,463.84 424,961.22 20,000.02 607,425.04

合计 1,586,862.79 3,639,196.09 2,452,816.72 2,773,242.16

8、长期投资 104,722,543.96

期初数 期末数

项目 本期增加 本期减少

金额 减值准备 金额 减值准备

长期股权投资 118,769,576.18 2,550,000.00 11,497,032.22 107,272,543.96 2,550,000.00

长期债权投资

合计 118,769,576.18 2,550,000.00 - 11,497,032.22 107,272,543.96 2,550,000.00

（1）股票投资

股数（万

被投资单位名称 股份性质 投资金额 期末市价 初始投资额 减值准备

股）

新淮铁路 法人股 3 3 0, 0 0 0. 00 - 3 0, 0 0 0.0 0 -

淮安商业银行 法人股 3 0 5 3, 0 5 6, 8 3 5. 00 - 3, 0 5 6, 8 3 5.0 0 -

沪宁高速公路 法人股 2 0 5 2, 1 1 0, 0 0 0. 00 - 2, 1 1 0, 0 0 0.0 0 -

天津华联商厦 法人股 36 6 4 8, 0 0 0. 00 - 6 4 8, 0 0 0.0 0 -

江苏联合信托投资公司 法人股 5 1 0 0, 0 0 0. 00 - 10 0, 0 0 0. 0 0 -

昆山百货大楼 法人股 5 5 0, 0 0 0. 00 - 5 0, 0 0 0. 0 0 -

南京经纬实业公司 法人股 50 5 0 0, 0 0 0. 00 - 50 0, 0 0 0. 0 0 4 5 0, 0 00. 00

常州金狮股份有限公司 法人股 15 1 5 0, 0 0 0. 00 - 15 0, 0 0 0. 0 0 -

交通银行 法人股 9 6. 7 7 1, 0 1 6, 1 2 0. 00 - 1, 01 6, 1 2 0. 0 0 -

常州自行车厂 法人股 10 1 0 0, 0 0 0. 00 - 10 0, 0 0 0. 0 0 -

徐州市商业银行 法人股 1, 0 0 0, 0 0 0. 00 - 1, 00 0, 0 0 0. 0 0 -

徐州市市郊农村信用合

法人股 1 5 1 5 0, 0 0 0. 00 - 15 0, 0 0 0. 0 0 -

作联合社

合计 8, 9 1 0, 9 5 5. 00 - 8, 91 0, 9 5 5. 0 0 4 5 0, 0 00. 00

（2）其他股权投资

占权益比

被投资单位名称 投资额 按权益法累计调整数 期末数 减值准备

例

南京证券有限责任公司 1.54% 1 0 5 0万元 - 1 0, 5 0 0, 0 00.00 -

南大科技园股份有限公司 1 5.25% 1 8 0 0万元 - 1 8, 0 0 0, 0 00.00 1,800,00 0. 0 0

中央金城仓储超市有限公司 4 5.00% 6 7 5万元 543, 7 7 4. 7 1 7, 2 9 3, 7 74.71 -

南京张霓实业有限公司 9 1.67% 9 9万元 56, 9 5 8. 2 0 1, 0 4 6, 9 58.20 -

南京亚飞（中央商场）汽车销

9 9.00% 99万元 -8 7 0,587.51 1 1 9, 4 12.49 -

售有限公司

中央针织服饰有限责任公司 5 1.04% 123万元 9 8,131.84 1, 3 2 8, 1 31.84 300,00 0. 0 0

徐州百大超市有限公司 2 0.00% 20万元 1 2 8,003.09 3 2 8, 0 03.09

合计 3 8, 6 1 6, 2 80.33 2,100,00 0. 0 0

（3）股权投资差额

摊销期 剩余摊

被投资单位 初始金额 报告期摊销 摊销余额

限 销期限

徐州中央百货大楼股份有限公司

28,620,467.97 10年 1,433,480.04 23,891,334.06 8.3年

连云港中央百货有限责任公司

24,460,383.62 10年 1,223,019.18 18,345,287.72 7.5年

济宁中央百货有限责任公司

8,179,336.48 10年 408,966.82 6,816,113.75 8.3年

南京中商房产开发有限公司

6,248,418.66 10年 312,420.96 5,467,366.26 8.75年

南京中央百货连锁有限公司

4,778,874.46 - - 5,225,206.84 -

合计 3,377,887.00 59,745,308.63

9、固定资产及累计折旧

（1）固定资产原值 1,615,475,789.64

合并范围变化的影响

固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

数

房屋建筑物 1,205,144,746.33 68,605,113.71 154,784.79 1,273,595,075.25

通用设备 251,508,929.32 6,262,251.84 50,439,152.12 207,332,029.04

专用设备 64,873,435.59 47,598,206.89 210,124.46 112,261,518.02

运输设备 19,512,255.43 3,811,102.90 1,036,191.00 22,287,167.33

合计 1,541,039,366.67 - 126,276,675.34 51,840,252.37 1,615,475,789.64

326,205,396.77

（2）累计折旧

固定资产类别 期初数 合并范围变化的影响数 本期增加 本期减少 期末数

房屋建筑物 177,339,938.68 15,673,679.96 23,619.35 192,989,999.29

通用设备 89,331,706.90 7,382,271.79 18,674,044.06 78,039,934.63

专用设备 25,005,873.28 20,509,427.57 197,916.62 45,317,384.23

运输设备 10,173,041.56 599,672.07 914,635.01 9,858,078.62

合计 301,850,560.42 - 44,165,051.39 19,810,215.04 326,205,396.77

（3）固定资产净值 1,289,270,392.87

4,560,603.26

（4）固定资产减值准备（机器设备）

（5）固定资产净额 1,284,709,789.61

10、在建工程 97,967,294.35

工程名称 预算数 资金来 期初数 本期增加 转固定资产 其他减少 期末数 工程进

（万元） 源 度

中央商场四期工程 10000 自筹 54,999,911.46 27,000,000.00 81,999,911.46 70%

金润发超市基建 21335 募集 3,769,054.00 3,769,054.00 100%

金润发超市预付设备款 271,523.98 271,523.98

济宁大楼改造 自筹 2,645,305.23 411,271.00 190,000.00 2,866,576.23 95%

新亚装修 2,493,737.64 2,493,737.64

洛阳大楼改造 1,899,682.00 1,899,682.00

徐州零星工程 336,000.00 336,000.00

徐州楼体改造工程 4,330,809.04 4,330,809.04

合计 61,750,270.69 36,407,023.66 - 190,000.00 97,967,294.35

11、无形资产 267,534.68

合并范围变化 剩余摊销

类别 原始金额 期初数 的影响数 本期增加 本期摊销 本期转出数 期末数 期限

软件开发费

302,796.68 35,262.00 267,534.68 31月

合计

- 302,796.68 - - 35,262.00 - 267,534.68

12、长期待摊费用 28,437,835.33

剩余摊

类别 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出数 期末数

销期限

金润发超市装修 5,729,728.79 - 607,558.32 5,122,170.47 47月

新亚百货大楼装修 3,552,906.06 - 789,534.66 2,763,371.40 15月

济宁中央百货大楼改造 7,691,770.16 - 1,003,274.40 6,688,495.76 35月

连云港中央百货大楼改造 7,317,522.97 - 1,097,628.48 6,219,894.49 28月

商场零星装修 255,392.73 - 85,122.30 170,270.43 18月

新亚酒店改造 1,823,594.76 - 223,879.88 1,599,714.88 36月

徐州零星装修 352,500.81 93,291.50 120,000.00 325,792.31 28月

泰州租入固定资产改良支出 - 5,960,272.54 460,000.00 5,500,272.54

泰州开办费 - 736,208.25 736,208.25 -

新亚置业开办费 47,853.05 47,853.05

合计 26,723,416.28 6,837,625.34 5,123,206.29 - 28,437,835.33

13、短期借款 664,790,000.00

借款类别 期末数 期初数

信用借款 555,420,000.00 403,550,000.00

担保借款 43,100,000.00 104,470,000.00

抵押借款 66,270,000.00 131,770,000.00

合计 664,790,000.00 639,790,000.00

14、应付票据 65,394,910.00

票据类别 期末数 期初数

银行承兑汇票 65,394,910.00 66,028,990.00

15、应付账款 289,374,959.72

期末数 期初数

289,374,959.72 369,472,918.39

说明：

（1）无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。

（2）公司及控股子公司应付前五位为3875.60万元，占总额的13.39%。

（3）期末应付账款比期初减少8009.80万元，下降21.68%，原因为公司加大对供应商货款的支付。

16、预收账款 58,400,557.16

期末数 期初数

58,400,557.16 56,537,256.07

说明：

（1）无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。

（2）公司及控股子公司预收前五位为4609.45万元，占总额的78.93%。

17、应付股利 35,572,760.79

项目 期末数 期初数

国家股

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